Мы ожидаем значительного снижения налогов в 2026 году, Ричард Бернстайн
Генеральный директор и главный инвестиционный директор Richard Bernstein Advisors Ричард Бернстайн делится взглядами на инвестиционные стратегии в условиях конфликтов и роста инфляции в программе Barrons Roundtable.
Американские пенсионеры, возможно, и завершили свою трудовую карьеру, но они все еще могут столкнуться с проверкой со стороны Налоговой службы (IRS), если их налоговая декларация вызовет подозрения.
Данные IRS показывают, что агентство по сбору налогов и правоприменению проводило аудит менее чем по 1% индивидуальных налоговых деклараций в последние годы.
В налоговые годы с 2014 по 2022 год IRS сообщила, что проверила 0,4% всех поданных индивидуальных налоговых деклараций, хотя эта цифра возрастает до 7,9% для налогоплательщиков, задекларировавших доход в 10 миллионов долларов и более.
У пенсионеров, как правило, более простые налоговые декларации, которые могут не включать виды налоговых кредитов, способные вызвать дополнительную проверку, и хотя из данных агентства неясно, как часто IRS проверяет американских пенсионеров, есть некоторые вещи, которые могут привлечь внимание аудиторов.
IRS проверяет менее 1% деклараций в год, но некоторые отчеты могут вызвать "красные флаги", провоцирующие проверку. (Jordan Vonderhaar/Bloomberg via Getty Images)
Налогоплательщики с высоким доходом чаще сталкиваются с аудитами IRS, поэтому, хотя пенсионеры могут и не получать доход от работы, они могут попасть под проверку, если у них относительно высокий доход от инвестиций и прироста капитала или от выплат из пенсионных планов.
В последние годы IRS дала понять, что не будет повышать уровень проверок для налогоплательщиков с доходом ниже 400 000 долларов, стремясь сосредоточить правоприменение на налогоплательщиках с более высоким доходом.
Пенсионеры, которые забывают задекларировать весь свой налогооблагаемый доход, также могут попасть под проверку IRS. Налогоплательщикам важно прикладывать копии всех полученных налоговых документов, включая формы 1099, которые могут покрывать пенсионный доход, доход от процентов и пособия по социальному обеспечению, а также форму W-2 для любой работы по найму.
Пенсионеры могут столкнуться с штрафами, если они не успеют вовремя снять обязательные минимальные выплаты (RMD) с пенсионных счетов. (Istock)
В отчете Kiplinger отмечается, что пенсионеры, которые играют в азартные игры, также должны декларировать свои выигрыши и потери, хотя процесс отличается для любителей и профессиональных игроков. Неразглашение этой информации или попытка списать убытки, не задекларировав выигрыши, может вызвать дополнительную проверку.
Налогоплательщики, получающие доход от пенсионных планов, таких как традиционные IRA и 401(k), должны знать о необходимости получать и декларировать обязательные минимальные выплаты (RMD) по этим планам.
В настоящее время пенсионеры сталкиваются с RMD по достижении 73 лет, и неуплата этих выплат может привести к штрафу в виде 25% акцизного налога на сумму, которая не была распределена в соответствии с требованиями.
Высокий уровень дохода от инвестиций или пенсионных планов может спровоцировать проверку IRS. (Angela Weiss/AFP for Getty Images)
Пенсионерам, которые все еще работают неполный рабочий день или владеют бизнесом, необходимо убедиться, что они точно декларируют этот доход или любые заявленные вычеты, так как это также может привлечь внимание IRS. Те, кто заявляет вычеты на убытки от малого бизнеса или подработки, могут столкнуться с тем, что IRS сочтет эту деятельность "хобби" и отклонит эти вычеты.
Заявление о крупных благотворительных взносах также может вызвать проверку со стороны IRS, особенно если заявленные пожертвования составляют значительную часть дохода налогоплательщика или включают относительно ценные неденежные подарки благотворительной организации.
IRS также уделяет особое внимание соблюдению международного налогового законодательства, поэтому налогоплательщикам, имеющим иностранные банковские счета или доход из-за рубежа, следует обязательно указывать их в своей налоговой декларации, чтобы избежать повышенного риска аудита или штрафов.
