Как лучше всего максимизировать доход от своего 401(k)?
Популярная налоговая льгота для работников, приближающихся к пенсионному возрасту, позволяющая делать дополнительные догоняющие взносы, меняется в следующем году, что ограничит доступ к ней для некоторых лиц с высокими доходами.
Налоговая служба США (IRS) опубликовала в прошлом месяце новые правила, реализующие положение закона 2022 года, известного как Закон SECURE 2.0, которое требует, чтобы лица с высокими доходами, которые заработали $145 000 или более в предыдущем году, начиная с налогового года 2026, делали догоняющие взносы в 401(k) на посленалоговые Рот-счета.
По правилам, которые будут действовать до конца 2025 налогового года, работники в возрасте 50 лет и старше имели право делать свои догоняющие взносы в 401(k) либо на докон-овый традиционный счет, либо на посленалоговый Рот-счет, в зависимости от их предпочтений и того, что разрешает их пенсионный план.
Выполнение догоняющих взносов на докон-овой основе позволяло работникам получить первоначальную налоговую льготу, используя вычет для уменьшения своего налогооблагаемого дохода – но изменение означает, что у работников с доходами выше порога не будет этой опции, начиная с 2026 налогового года.
Догоняющие взносы делаются в дополнение к обычным взносам на счета 401(k).
В 2025 году имеющие на это право работники старше 50 лет могут внести дополнительные $7 500 в свой 401(k) в качестве догоняющих взносов, помимо стандартного лимита взносов в $23 500 для работников младше 50 лет.
Также существует более высокий лимит для работников в возрасте от 60 до 63 лет, которые могут сделать до $11 250 догоняющих взносов в 2025 году.
Работники, в чьи спонсируемые работодателем пенсионные планы в настоящее время не включены опции Рот 401(k), могут быть не в состоянии делать догоняющие взносы, пока такая опция не станет доступной.
The Wall Street Journal сообщала, что работодатели добавляют опции Рот 401(k), и у Fidelity теперь она включена как опция в 95% управляемых планов, по сравнению с 73% два года назад, в то время как 86% управляемых Vanguard планов 401(k) предлагают Рот-счет.
В то время как вкладчики, которые вносят средства на традиционные счета 401(k), получают первоначальную налоговую льготу, они обязаны платить подоходный налог при будущем снятии средств.
В отличие от этого, взносы на Рот-счета не дают первоначальной налоговой льготы, но обеспечивают необлагаемый налогом рост и снятие средств.
